| |
PLANILHA
DE PROVISÃO ESTIMADA DE CUSTOS
Desenvolvida
para auxiliar o Revendedor verificar através de seus próprios cálculos se está
ganhando dinheiro no seu negócio.
Simples, fácil de ser executada e de grande valor para
o dono do Posto, já que é ela quem vai lhe mostrar de quanto
deve ser a sua Lucratividade / Margem de Revenda.
Vale lembrar que outras
atividades comerciais, como loja de conveniência, lavagem
e etc., devem ser departamentalizadas, e, para elas, controles
próprios, que não estão inseridos nesta planilha, devem ser
adotados.
|
Planilha
de Provisão Estimada de Custos
|
|
POSTO:
|
MÊS:
|
ANO
|
|
CAMPO
|
DESCRIÇÃO
|
PROVISÃO TOTAL ESTIMADA (em R$)
|
|
01
|
SALÁRIO
|
|
|
02
|
PERICULOSIDADE
|
|
|
03
|
ENCARGOS
SOCIAIS
|
|
|
04
|
CESTA
BÁSICA
|
|
|
05
|
AUXÍLIO
ALIMENTAÇÃO
|
|
|
06
|
DESPESAS
COM TRANSPORTE
|
|
|
07
|
SEGURO
DE VIDA DOS EMPREGADOS
|
|
|
08
|
PRÓ-LABORE
|
|
|
09
|
ALUGUEL
|
|
|
10
|
CONTADOR
|
|
|
11
|
CONTRIBUIÇÕES
(sindical, federativa e outras)
|
|
|
12
|
DESPESAS
GERAIS
|
|
|
13
|
IMPOSTO
PREDIAL
|
|
|
14
|
ENERGIA
ELÉTRICA
|
|
|
15
|
TELEFONE
|
|
|
16
|
ÁGUA/ESGOTO
|
|
|
17
|
PERDAS
|
|
|
18
|
REMUNERAÇÃO
DO ESTOQUE
|
|
|
19
|
REMUNERAÇÃO
DO ATIVO FIXO
|
|
|
20
|
CPMF
|
|
|
21
|
|
|
|
21
|
|
|
|
TOTAL GERAL
|
|
|
|
|
|
|
COMO
PREENCHER A PLANILHA
|
Campo
01–
SALÁRIO:anote a soma dos salários de todos os empregados,
que deverão ser praticados no mês, inclusive com horas
extras;
Campo 02 – PERICULOSIDADE: anote o equivalente a
30% do total do item Salário (01);
Campo 03 - ENCARGOS SOCIAIS: anote o equivalente
a 100,44% da soma dos itens Salário e Periculosidade (01
e 02). O valor encontrado representa a provisão para o
pagamento de Férias, 13º Salário; Aviso Prévio; Licenças,
INSS, FGTS etc.;
Campo 04 - CESTA BÁSICA: anote o valor da provisão
mensal para concessão de cestas básicas aos funcionários;
Campo 05 – AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO: anote o valor da
provisão mensal para concessão de auxílio alimentação a
todos os funcionários;
Campo 06 - DESPESAS COM TRANSPORTE: anote todas
as despesas de transporte do trabalhador e da empresa (vale
transporte, gasto de combustível com serviços da própria
empresa, transporte de valores etc.);
Campo 07 - SEGURO DE VIDA DOS EMPREGADOS: anote
o valor total/mês do seguro de vida em grupo obrigatório;
Campo 08 - PRÓ-LABORE: anote a soma do valor do
pró-labore de todos os sócios da empresa;
Campo 09 – ALUGUEL: anote a provisão do aluguel
do mês;
Campo 10 – CONTADOR: anote o pagamento mensal do
contador, caso a contabilidade seja efetuada por escritório
ou profissional externo, e não por empregado do posto;
Campo 11 – CONTRIBUIÇÕES: anote o valor das contribuições
sindical, federativa e associativa (etc.) mensais;
Campo 12 - DESPESAS GERAIS: Para calcular os custos
com as despesas gerais, preencha a planilha específica
(veja à pág. 6) e anote o total geral neste campo;
Campo 13 – IMPOSTO PREDIAL: anote o valor da parcela
mensal do IPTU;
Campo 14 - ENERGIA ELÉTRICA: anote o valor da conta
mensal de energia elétrica;
Campo 15 – TELEFONE: anote o valor da conta telefônica
mensal;
Campo 16 - ÁGUA / ESGOTO: anote o valor total da
conta mensal de água/esgoto;
Campo 17 – PERDAS: anote o valor, em R$, correspondente
a 0,6% do preço total de custo da estimativa de venda de
combustíveis no mês;
Campo 18 - REMUNERAÇÃO DO ESTOQUE: anote o resultado
da equação abaixo, na qual: REMUNERAÇÃO DO ESTOQUE = C
X J X 5 X L / 100
C = preço de custo por litro de combustível
J = juros da aplicação financeira, praticados no mercado
L = média diária de venda em litros
Campo 19 - REMUNERAÇÃO DO ATIVO FIXO (RAF): anote
o valor encontrado com a aplicação da fórmula abaixo. Vale
dizer que este resultado corresponderá ao retorno do capital
investido, proporcional a 15% ao ano, após o Imposto de
Renda.
RAF = CUSTO DO INVESTIMENTO* x 0,0192307
*CUSTO DO INVESTIMENTO = valor total atualizado do investimento
para a instalação de um posto revendedor.
Campo 20 – CPMF: anote o valor correspondente a 0,20% sobre
a estimativa do total de compras (em R$) a serem efetuadas
no mês.
|
|
Provisão
de Despesas Mensais
|
|
CAMPO
|
DESCRIÇÃO
|
PROVISÃO MENSAL (em R$)
|
|
01
|
VIGILÂNCIA
E SEGURANÇA
|
|
|
02
|
DESPESAS
LEGAIS/JUDICIAIS
|
|
|
03
|
ESTOPAS
E PANOS
|
|
|
04
|
MATERIAL
DE ESCRITÓRIO
|
|
|
05
|
MATERIAL
DE LIMPEZA
|
|
|
06
|
LANCHES/REFEIÇÕES
|
|
|
07
|
GRATIFICAÇÕES
EM GERAL
|
|
|
08
|
GASTOS
COM INFORMÁTICA
|
|
|
09
|
SERVIÇOS
EVENTUAIS DE TERCEIROS
|
|
|
10
|
JUROS/CORREÇÃO
SOBRE EMPRÉSTIMOS
|
|
|
SUBTOTAL 1
|
|
|
Provisão
de Despesas Semestrais
|
|
CAMPO
|
DESCRIÇÃO
|
VALOR TOTAL
NO SEMESTRE
(em R$)
|
PROVISÃO MENSAL(em R$)
|
|
01
|
UNIFORMES
E VESTUÁRIO
|
|
|
|
02
|
EXAMES
MÉDICOS COM EMPREGADOS/PCMSO
|
|
|
|
SUBTOTAL 2
|
|
|
OBS:
Os valores constantes da coluna VALOR TOTAL NO SEMESTRE
deverão ser divididos por seis e o resultado lançado na
coluna ao lado, PROVISÃO MENSAL.
|
|
Provisão
de Despesas Anuais
|
|
CAMPO
|
DESCRIÇÃO
|
VALOR TOTAL
NO ANO (em R$)
|
PROVISÃO MENSAL(em R$)
|
|
01
|
CARGAS/RECARGAS
EXTINTORES
|
|
|
|
02
|
IMPRESSOS
|
|
|
|
03
|
TAXA
DE INCÊNDIO
|
|
|
|
04
|
TAXA
DE INSTALAÇÃO/FUNCIONAMENTO
|
|
|
|
05
|
TAXA
DE PUBLICIDADE
|
|
|
|
06
|
TAXA
DE AFERIÇÃO DE BOMBAS
|
|
|
|
07
|
PRÊMIO:
SEGURO COLISÃO
|
|
|
|
08
|
PRÊMIO:
SEGURO DE INCÊNDIO
|
|
|
|
09
|
PRÊMIO:
SEGURO CONTRA ROUBO
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
SUBTOTAL 3
|
|
|
OBS:
Os valores constantes da coluna VALOR TOTAL NO ANO deverão
ser divididos por 12 e o resultado lançado na coluna ao
lado, PROVISÃO MENSAL.
|
|
Total
Geral das Provisões Estimada para as Despesas Gerais
|
|
Do Mês: |
Ano:
|
|
CAMPO
|
DESCRIÇÃO
|
R$
|
|
01
|
PROVISÕES
MENSAIS (Subtotal 1)
|
|
|
02
|
PROVISÕES
SEMESTRAIS (Subtotal 2)
|
|
|
03
|
PROVISÕES
ANUAIS (Subtotal 3)
|
|
|
TOTAL GERAL DAS DESPESAS GERAIS
|
|
|
O
valor encontrado no TOTAL GERAL DAS DESPESAS GERAIS deverá
ser transportado para o campo 12 (Despesas Gerais) da
PLANILHA DE PROVISÃO ESTIMADA DE CUSTOS (1ª planilha).
|
|
